La déclaration de votre investissement Girardin industriel est une étape obligatoire.
Il se déclare l’année suivant votre investissement.
Vous avez investi en début d’année 2025 ?
Alors, vous devrez le déclarer en 2026, dans la période de déclaration de vos revenus.
Vous ne devez pas manquer le coche, sinon vous ne profiterez pas de votre réduction d’impôt, c’est tout l’enjeu du Girardin industriel !
Attention à bien déclarer votre investissement, sinon vous pouvez vous exposer à un redressement fiscal.
Les informations délivrées ici ont vocations à vous aiguiller, si vous n’êtes pas sûr.e de vous, faites appel à un professionnel pour vous aider dans votre déclaration d’impôt.
Voyons comment déclarer dans les règles de l’art un Girardin industriel.
Pourquoi et quand déclarer un Girardin industriel ?
C’est simple, pour obtenir votre réduction d’impôt, vous devez déclarer à l’administration fiscale votre investissement Girardin industriel.
Sans cette déclaration correcte, la réduction d’impôt à laquelle vous avez droit ne sera pas prise en compte et peut entrainer un redressement fiscal.
Une opération en Girardin industriel se déclarer toujours à l’année N + 1.
Concrètement, vous avez réalisé une opération en Girardin industriel vous donnant droit à une réduction d’impôt de 10 000 € en 2025.
Vous devrez en informer l’administration fiscale lors de votre déclaration de revenus en 2026.
Si vous investissez seul, faites-vous un mémo pour ne pas oublier cette déclaration.
Si vous passez par un intermédiaire, comme un gestionnaire de patrimoine, il vous informera en temps et en heure.
Quels formulaires utiliser pour déclarer son opération en Girardin industriel ?
Attention, un investissement en Girardin industriel se déclare sur un formulaire spécifique lié aux investissements outre-mer.
Le formulaire 2042-C ou 2042-IOM
Lorsque vous souhaitez déclarer à l’administration fiscale un investissement réalisé en outre-mer (dont le Girardin industriel fait partie) vous devez utiliser le formulaire spécifique.
Ce formulaire est une annexe au formulaire 2042 et sert à déclarer un crédit d’impôt ou une réduction d’impôt issu d’un investissement outre-mer.
Comme l’administration fiscale aime nous simplifier la vie, ce formulaire peut avoir 3 noms différents
- Le formulaire 2042-C
- Le formulaire 2042-IOM
- Le Cerfa 14220 (2042-K-IOM)
À noter : si l’administration fiscale a besoin de plus de détail sur l’opération, notamment si un déficit d’activité est généré, il vous faudra en plus renseigner le formulaire 2041 GE.
La déclaration en ligne
Aujourd’hui, la déclaration d’un investissement en Girardin industriel se fait 100% du temps en ligne (sauf cas particuliers) sur le site impots.gouv.fr.
Lorsque vous êtes connecté à votre espace personnel, au moment de déclarer vos revenus, vous devez cocher la case « déclarations complémentaires », puis sélectionner le formulaire 2042-C ou 2042 IOM.
Pour la sélection des rubriques, il vous faut cocher « Revenus Industriels et Commerciaux Non Professionnels » (elle se trouve dans la partie « REVENUS ET PLUS-VALUES DES PROFESSIONS NON SALARIÉES ») et « Investissements outre-mer » (qui se situe dans la partie « CHARGES »).
À faire : il vous faut impérativement décocher le formulaire 2083-PART s’il est coché par défaut. Il ne concerne que les investissements directs sans structures de montage spécialisées.
Quelles cases renseigner pour déclarer son investissement Girardin industriel ?
Vous savez comment accéder aux bons formulaires pour déclarer votre investissement en Girardin industriel.
Maintenant, il ne faut pas vous tromper de case pour déclarer votre réduction d’impôt.
Faites bien attention, ce que vous déclarez, c’est la réduction d’impôt obtenue et non pas le montant de l’investissement initial !
Où déclarer le montant de la réduction d’impôt
En fonction de la nomenclature du formulaire, les cases ne sont pas les mêmes :
- Pour le formulaire 2042-C : le montant de la réduction d’impôt est à déclarer en case 7FH pour les particuliers et en 7FC pour les sociétés
- Pour le formulaire 2042-IOM, le montant de la réduction d’impôt est à déclarer :
- Dans la case HKS, si l’opération est de pleins droits
- Dans la case HKT, si l’opération est avec agrément fiscal
Si c’est la première fois que vous investissez en Girardin industriel, il vous faudra renseigner le montant de la réduction d’impôt :
- En case HES, pour une opération de pleins droits
- En case HET, pour une opération avec agrément fiscal
Déclaration de la quote-part de résultat déficitaire
Si la société de portage (dans laquelle vous êtes associé en tant qu’investisseur), gérée par le monteur de votre opération en Girardin industriel, génère un déficit comptable, vous devez en informer l’administration fiscale.
Vous trouverez le montant de ce déficit dans l’attestation fiscale envoyé par le monteur de l’opération.
Il vous faut ensuite renseigner ce montant, sans signe négatif :
- Dans la case 5NF, si vous êtes le déclarant n°1
- Dans la case 5OF, si vous êtes le déclarant n°2
Déclarer un report de réductions d’impôts des années antérieures
Vous avez obtenu une réduction d’impôt plus importante que le montant de votre impôt sur le revenu lors d’une année précédente ?
Il vous faut alors déclarer ce report de réduction d’impôt de votre opération en Girardin industriel.
Attention, la réduction d’impôt est reportable que pendant 5 ans à partir de l’année suivant la souscription.
Par exemple, vous avez un report de réduction d’impôt issu d’une opération Girardin industriel réalisée en 2022 (déclarer en 2023).
Ce report est donc valable jusqu’en 2028 (déclaration des revenus de 2027).
Pour consommer ce report de réduction d’impôt, il vous faut récupérer le montant sur votre dernier avis d’imposition et le reporter en case HJS.
Le montant exact de la réduction d’impôt à déclarer
Nous alors faire un exemple chiffré du montant exact à déclarer à l’administration fiscale.
Cela, nous l’espérons, vous aidera à ne pas faire d’erreur de saisie et de profiter pleinement de la réduction d’impôt qui vous est due.
En Girardin industriel, vous obtenez une réduction d’impôt qui est supérieure au montant que vous allez investir.
C’est le montant de la réduction d’impôt finale que vous devez déclarer !
Imaginons que vous devez payer 12 000 € d’impôt en 2025.
Pour les gommer totalement, vous réalisez un investissement en Girardin industriel avec un taux de rendement de 10%.
Pour obtenir 12 000 € de réduction d’impôt, vous allez donc investir un montant de 10 909 € en 2025.
Lors de votre déclaration de revenus en 2026, vous devez déclarer le montant de réduction d’impôt que vous avez obtenue, à savoir 12 000 €.
À noter : vous ne pouvez normalement pas vous tromper, car le montant de réduction d’impôt à renseigner lors de votre déclaration de revenus vous est transmise par l’opérateur quelques mois avant. C’est l’attestation fiscale de votre investissement en Girardin industriel.
Les justificatifs que vous devez conserver
Pas de panique, lorsque vous déclarez votre opération en Girardin industriel, aucun justificatif n’est à transmettre à l’administration fiscale.
En revanche, vous devez conserver tous les justificatifs qui prouvent que votre réduction d’impôt est légitime.
Ils peuvent vous être demandé par l’attestation fiscale en cas de contrôle.
Concernant la durée de conservation, il vous faut les conserver au moins 6 ans.
Le mieux est de scanner ou entreposer ces documents dans votre espace cloud en plus du format papier.
Ce justificatif est une attestation fiscale qui vous est transmise par le monteur de l’opération, elle doit contenir :
- Le nom de la DOM-TOM
- La date précise de l’investissement
- Le montant de la réduction d’impôt que vous allez déclarer
- Le montant de votre quote-part de déficit généré (si l’investissement en a engendré un)
Cette attestation fiscale précise aussi la nature de l’investissement réalisé, son prix d’achat ainsi que la date de la livraison ou de location.
Les erreurs à éviter lors de votre déclaration
La déclaration de votre investissement Girardin doit-être faite avec le plus grand sérieux.
Une erreur, aussi bête soit-elle, peut remettre en cause votre réduction d’impôt et vous faire perdre beaucoup d’argent.
Voici un pense-bête à garder près de vous avant de déclarer votre Girardin industriel :
- Ne vous trompez pas de case pour déclarer le montant de votre réduction d’impôt : en fonction du formulaire, la case n’est pas la même pour indiquer la réduction d’impôt
- Ne pas renseigner le montant de votre investissement, mais bien le montant de la réduction d’impôt que vous avez obtenu.
- Ne pas renseigner le formulaire complémentaire s’il est nécessaire.
- Ne pas conserver pendant au moins 6 ans après votre investissement les pièces justificatives.
- Ne modifiez pas les montants qui vous sont transmis par l’opérateur dans l’attention fiscale.
Que faire en cas de doute ou après la déclaration ?
Si vous n’êtes pas sûr.e de vous pour déclarer correctement votre investissement en Girardin, nous vous conseillons de faire appel à un conseiller en gestion de patrimoine.
Il accompagne le plus souvent ses clients dans la déclaration de leur revenu.
Plus vous avez d’investissement à déclarer, plus le pourcentage d’erreur va augmenter.
Vous pouvez aussi contacter le monteur de l’opération, qui pourra vous aider éventuellement.
À noter : lorsque la déclaration est transmise, vous n’avez aucune autre démarche à effectuer. Il vous faudra en revanche bien vérifier que la réduction est prise en compte sur votre avis d’impôt.