Est-ce que la réduction d’impôt octroyée par le Girardin industriel peut faire baisser votre taux de prélèvement à la source ?
La réponse est NON.
Le prélèvement à la source ne tien pas compte des réductions d’impôt ou des crédits d’impôts dont vous avez ou allez bénéficier.
Voyons maintenant en détails, les subtilités qui existent entre votre investissement Girardin industriel d’un côté et le prélèvement à la source de l’autre.
Fonctionnement du prélèvement à la source et votre investissement Girardin industriel
Si le prélèvement à la source est lui immuable vis-à-vis du Girardin industriel, c’est avant tout un jeu de trésorerie auquel vous allez devoir jouer avant d’obtenir votre gain.
L’impact du prélèvement à la source sur le dispositif Girardin industriel
Comme nous l’avons vu en introduction, le taux de prélèvement à la source n’est pas impacté par un investissement en Girardin industriel, qui, je vous le rappelle, offre une réduction d’impôt supérieure au montant que vous avez investi.
De même, un crédit d’impôt ne modifie en rien votre taux de prélèvement à la source.
C’est pour cela, qu’un investissement en Girardin industriel nécessite un effort de trésorerie de votre part au départ.
C’est un effort assez long, car vous obtenez le gain fiscal que l’année d’après.
À retenir : aucune modulation du prélèvement à la source est possible dans le cadre d’un investissement en Girardin industriel.
Votre avantage fiscal pas immédiat
Vous avez réalisé un investissement en Girardin industriel en 2025, qui vous donne droit à une réduction d’impôt de 10 000 €.
Vous obtiendrez donc cette réduction d’impôt en 2026, mais votre taux de prélèvement à la source, lui, sera identique (sauf si vos revenus imposables ont changé entre temps).
Un effort de trésorerie initial nécessaire en amont
La première opération en Girardin industriel que vous allez réaliser à un coût non négligeable qui peut être lourd à supporter, en fonction de l’impôt sur le revenu que vous devez réduire.
Vous allez devoir payer le montant de la souscription de votre investissement Girardin, qui est équivalent à votre impôt sur le revenu – le taux de rendement de l’opération.
Puis payez votre impôt mensuellement, via le prélèvement à la source.
Avant d’obtenir la réduction d’impôt plus le gain fiscal l’année d’après.
À noter : avant de réaliser une opération en Girardin industriel, vérifiez que vous n’ayez pas besoin du montant investi, car il n’est récupérable que sous la forme d’une réduction d’impôt.
Temporalité de la prise en compte de la réduction d’impôt
Le Girardin industriel n’est pas un investissement classique, il a une temporalité qui lui est propre et il convient de bien la comprendre avant de vous lancer.
Déclaration et prise en compte de la réduction d’impôt
Si vous souhaitez réaliser un investissement pour réduire vos impôts avec le Girardin industriel en 2025, vous devrez déclarer le montant en 2026, lors de la période de déclaration fiscale.
Pour le gain fiscal et la réduction d’impôt, elle est généralement prise en compte en septembre de l’année suivant l’investissement, dans notre cas en 2026, pendant la régulation du prélèvement à la source.
Remboursement de la réduction d’impôt
Le Girardin industriel n’est pas un crédit d’impôt, mais bien une réduction d’impôt.
Vous recevez, en 2026, un remboursement total ou partiel (en fonction de la réduction d’impôt issue de votre investissement en Girardin industriel) du trop-perçu que vous aurez payé en 2025, via le prélèvement à la source.
Voici un exemple chiffré :
Vous allez payer, en 2025, 10 000 € d’impôt sur le revenu par prélèvement à la source.
Mais la même année, vous avez décidé de gommer complètement cet impôt avec le dispositif en Girardin industriel.
Vous investissez dans une opération avec un rendement de 10%.
Le montant investi dans l’opération est de 9 090 € et vous donne droit à une réduction d’impôt de 10 000 €.
En septembre 2026, vous allez obtenir le trop perçu de votre prélèvement à la source issue de la réduction d’impôt de votre opération Girardin réalisée en 2025, soit 10 000 €.
Vous obtenez donc un gain fiscal de 910 € et avez payé 0 € d’impôt pour l’année 2025.
Exclusion de l’avance de janvier
Le dispositif Girardin Industriel ne fait pas partie des avantages fiscaux retenus dans l’assiette de l’avance versée en janvier de chaque année.